一、excel中现金流量表的计算

1、根据会计理论和现金流量表的原理，反复进行理论推导，使现金流量表的各项转换成为易懂且便于操作的现金流量表公式；

2、转换后的每项现金流量表公式由资产负债表项目、利润表项目及少量特殊业务项目组成；

3、然后利用Excel表格将现金流量表公式链接起来：涉及到资产负债表项目和利润表的项目，已在现金流量表公式中由Excel自动生成，涉及到少量特殊业务的项目，则需要建立一个附件，最后只需完成少量特殊业务项目的填列，就能直接完成现金流量表的编制了。

二、现金流量表左右相等吗

1、左边大部分都是根据利润表来做的， 应该是现金流入流出的数据，数据来源有误。 右边最后的数还得根据资产的期末数减期初数得出数据，这是必须滴。

2、左边最好按照现金和银行的凭证汇总（剔除转账因素）求得。

三、现金流量表的编制方法

1、现金流量表包括四个分别为投资现金流量表、资本金现金流量表、投资各方现金流量表及财务计划现金流量表

2、第一；投资现金流量表是以技术方案为一独立系统进行设置的。它以投术方案建设所需的总 投资作为计算基础,反映技术方案在整个计算期(包括建设期和生产运营期)内现金的流人、 流出和净现金流量,是计算评价指标的基础。投资现金流量表构成如表1ZlolO41-1所示

3、第二：资本金现金流量表

4、表是在拟定融资方案后,从技术方案权益投资者整体(即项目法人) 角度出发,以技术方案资本金作为计算的塞础,把借款本金偿还和利息支付作为现金流出, 用以计算资本金财务内部收益率,反映在一定融资方案下投资者权益投资的获利能力,用 以比选融资方案,为投资者投资决策、融资决策提供依据。资本金现金流量表构成如表

5、1ZlolO41-2所示

6、第三；投资各方现金流量表是分别从投术方案各个投资者的角度出发,以投资者的出资额作 为计算的基础,用以计算投术方案投资备方财务内部收益率。投资各方现金流量表构成如 表IZ101041-3所示

7、第四；财务计划现金流量表反映技术方案计算期备年的投资、融资及经营活动所产生的现金 流人和流出,用于计算净现金流量和累计盈余资金,考察资金平衡和余缺情况,分析技术 方案的财务生存能力,即分析投术方案是否能为企业创造足够的净现金流量维持正常运营, 进而考察实现财务可持续性的能力。财务计划现金流量表构成如表1ZlolO41-4所示。

四、现金流量表8种组合

1、现金流量表总共三大类活动，每一类活动现金流量各有正负，总共会出现 2*2*2=8，也就是八种类型的现金流量表类型，这八种类型，也代表了八类不同的企业，以及背后不同的商业模式。

2、这八种类型，分别是蛮牛型、老母鸡型、奶牛型、女巫型（妖精型）、蝙蝠型（吸血鬼型）、咸鱼型、赌徒型、躺平型

五、现金流量表属于静态报表吗

是动态报表。动态报表反映会计期间资金流入量和资金流出量及其过程和方向的时期数据，如损益表、现金流量表或财务状况变动表；静态报表指特定日期财务状况的会计报表，它反映的是企业资产、负债和经营活动、投资活动和筹资活动的情况，如资产负债表。